建筑业26项典型业务风险管控与应对策略

课程大纲

专题一：建筑企业不同形式组织结构跨区域经营三税征管与企业风险应对

 1、建筑企业跨区域经营增值税管理与税收风险管控

 2、建筑企业集团不同形式组织结构跨区域经营所得税征管与税收风险管控

 3、建筑企业跨区域经营个税扣缴管理与税收风险管控

 4、建筑企业挂靠经营的税收风险分析与管控模式建立

专题二：建筑企业会计核算与收入、成本确认与税收风险管控

   1、建筑企业基本会计核算与会计收入、所得税收入确认问题

 2、会计（所得税）收入确认与增值税纳税义务发生时间

   3、建筑企业违约金问题（扣留质保金问题）

   4、建筑企业确认无法支付的应付款项如何处理？

   5、处置非流动资产净收益如何处理？

专题三：建筑企业不同形式用工人工费用税前扣除与税收风险管控

   1、工资薪金税前扣除问题

   2、职工福利费税前扣除问题

   3、职工教育经费税前扣除问题

   4、工会经费税前扣除问题

   5、社保税前扣除问题

   6、劳务派遣：发票工资与税前扣除

   7、农民工人工费用问题

专题四：建筑企业不同形式融资高风险项目检查与应对

 1、常规利息支出税前扣除关注点

    2、企业与企业之间占用资金利息困境

    3、永续债的所得税新政

专题五：建筑企业所得税汇缴中税前扣除凭证重点问题与税收风险管控

   1、税前扣除=扣除凭证+备查资料

   2、境内非应税项目的税前扣除凭证有哪些？

   3、境内应税项目的税前扣除凭证有哪些？

   4、境外支出的税前扣除凭证有哪些？

   5、两种可以采用分割单税前扣除的情况

   6、发票取得时间要求

   7、确实无法取得合规税前扣除凭证的补救措施