企业全面涉税会计处理及风险防范

本课程通过实操案例，结合企业日常经营活动中常见业务的涉税会计处理和税务处理疑难问题，进行课程开展。

本次课程以“识风险、管证据、争利益”为指导思想，以税务机关风险检测指标解析为抓手，以企业经营活动中常见的涉税风险应对为主线，强化企业税务管理的证据链管理，帮助纳税人提高税务管理水平

课程大纲：

一、税务管理的新形势和风险管理的新动态

1.税务管理方式的变化

2.大数据监控下税务管理新模式和新手段

二、大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划

1.企业全员税务风险管理工作的基本思路

2.加强企业的业财融合、降低企业税负

3.企业财税差异处理基本原则与纳税调整管理规划

三、企业收入事项财务风险与证据链管理

（一）收入确认相关的风险检测指标解析

（二）收入确认过程中涉税风险与应对

1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

2.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险，不征税收入用于支出形成的费用资产的税务处理

3.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

四、企业扣除业务财务风险与证据链管理

（一）税前扣除相关的风险检测指标解析

（二）成本费用类涉税风险与应对

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

3.会议费、业务招待费、佣金有续费、广宣费未按规定税前扣除的风险

4.企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

5.向母公司支付的服务费未按规定税前扣除的风险

五、企业优惠类风险与证据链管理

（一）优惠相关的风险检测指标解析

（二）优惠涉税风险与应对

1.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

2.固定资产加速折旧不符合税法规定的风险

3.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

课程收益：

通过本次学习，获悉目前税收征管方向，全面掌握企业在经营过程中常见业务的财税处理以及如何有效防范涉税风险，提前做好税务稽查应对准备，帮助企业财税人员学会利用税务机关常用的指标模型进行企业税务风险自查，着重对企业税务管理过程中高风险事项产生的风险进行证据链管理，切实帮助企业转变传统税务管理思维，有效推动企业税务管理的专业化。